各學院、部處、各單位：

根據(jù)財政部、工信部、教育部和北京市有關文件要求及學校預算管理的相關規(guī)定，為科學、合理地編制2011年預算，現(xiàn)將預算編制工作的有關事項通知如下：

一、2011年度教育事業(yè)費預算編制原則

（一）預算編制執(zhí)行“量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌經(jīng)費，保證重點，勤儉節(jié)約”的總原則

2011年學校教育事業(yè)費預算編制嚴格執(zhí)行“量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌經(jīng)費，保證重點，勤儉節(jié)約”的總原則。

收入預算編制堅持“實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地”原則。各創(chuàng)收單位根據(jù)2011年工作目標，結合單位實際情況，按項目進行收入預算，避免缺項漏項，數(shù)據(jù)不準的情況。

支出預算編制堅持“統(tǒng)籌經(jīng)費、保證重點、勤儉節(jié)約”原則。教學科研經(jīng)費要充分利用“985工程”、“211工程”、“基本科研業(yè)務費”、“國防特色學科”等重大專項經(jīng)費，發(fā)揮中央財政資金的最大效益，優(yōu)化支出結構，積極推進預算執(zhí)行率。

由學校自有資金安排的經(jīng)費預算原則上保持2010年經(jīng)費額度，不做增加。資金首先保證全校人員經(jīng)費和后勤保障性經(jīng)費的基本支出；其次，保證日常管理運行工作經(jīng)費。在預算經(jīng)費充足的條件下，設立專項建設經(jīng)費。

（二）預算編制實施“剛性預算”原則

為維護預算的科學性、嚴肅性和有效性，學校堅持“剛性預算”原則，經(jīng)學校黨委常委會審批的預算，執(zhí)行過程中原則上不予追加，因此，各單位編制預算要全面、充分、嚴謹、可靠，未被納入預算的項目不得開支。

（三）預算體現(xiàn)“勤儉節(jié)約”原則

根據(jù)“勤儉節(jié)約”原則和國家有關文件要求，2011年教育事業(yè)經(jīng)費支出預算繼續(xù)嚴格執(zhí)行國家關于壓縮“出國費、車輛購置及運行費、公務接待費”要求。

二、預算編制的要求

（一）預算編制內容

預算編制內容包括基本數(shù)字情況、收入預算和支出預算三部分。

1.基本數(shù)字情況

基本數(shù)字情況包括：在職教職工人數(shù)、離退休教職工和在校學生人數(shù)、資產(chǎn)情況等。人事處負責統(tǒng)計在職教職工人數(shù)、離退休教職工人數(shù)；教務處負責統(tǒng)計在校本科生人數(shù)；研究生院負責統(tǒng)計在校研究生人數(shù)；留學生中心負責統(tǒng)計留學生人數(shù)；附小負責統(tǒng)計小學生人數(shù)；繼續(xù)教育學院負責統(tǒng)計遠程、成人教育等學生人數(shù)。實設處、國資處負責統(tǒng)計資產(chǎn)情況。

各單位基礎數(shù)據(jù)以2010年12月31日數(shù)據(jù)為準，填列附件1，在1月10日前將數(shù)據(jù)交至財務處預算管理科。

2.收入預算

包括：計劃內辦學學費及住宿費收入；計劃外辦學收入；其他服務收入；房地產(chǎn)及產(chǎn)業(yè)收入；科研經(jīng)費管理費收入（含軍品生產(chǎn)及技術轉讓）；成本回收類收入及其他收入。具體預算編制單位有：

研究生院負責各類研究生辦學收入預算；

教務處負責各類培訓班收入預算；

留學生中心、繼續(xù)教育學院、軟件學院、人文學院、光電學院、車輛學院、信息學院分別對本單位辦學收入進行預算。

各辦學單位合理預測2011年辦學規(guī)模及收入，編制《辦學收入預算表》（附件2），在1月17日前交至財務處預算管理科。

3.支出預算

支出預算是學校開展基本教學與科研活動的維持經(jīng)費，主要包括12項經(jīng)費類別：人員經(jīng)費、后勤保障經(jīng)費、本科生綜合事務經(jīng)費、本科生教學與培養(yǎng)經(jīng)費、研究生教學與培養(yǎng)經(jīng)費、科學研究支出、實驗教學經(jīng)費、輔助辦學經(jīng)費、離退休工作經(jīng)費、機關部處管理運行費、學院行政辦公補貼、學校專項經(jīng)費。具體預算編制單位有：

人事處負責按教職工人數(shù)編制在職人員工資、社會保險費、殘疾人就業(yè)保障金、離退休人員工資、流動編制人員工資等人員經(jīng)費支出預算；

國資處、良鄉(xiāng)管理處負責編制中關村校區(qū)和良鄉(xiāng)校區(qū)后勤保障運行經(jīng)費支出預算；

學生工作處負責編制本科生副食補貼、優(yōu)秀獎學金、勤工助學經(jīng)費等支出預算；

研究生工作部負責編制研究生的獎學金、三助經(jīng)費等支出預算；

教務處、研究生院負責編制本科生和研究生的教學和培養(yǎng)經(jīng)費支出預算；

基礎教育學院負責編制學生公寓管理費和人員費；

其他經(jīng)費按照2010年額度由財務處直接撥付各單位經(jīng)費卡中。

(二)預算編制的方法

根據(jù)高等學校財務制度中“不得編制赤字預算”的規(guī)定，結合明年學校事業(yè)收入的預測情況，2011年支出預算編制實施“一下一上”編制方法，即財務處根據(jù)2010年各部門經(jīng)費預算額度，下達各部門支出預算“一下”控制數(shù)，各單位根據(jù)控制數(shù)安排年度預算支出。

如果因特別事項，需要增加年度預算經(jīng)費，各單位應編制《支出預算申報表》（附件3），說明申報理由、詳細測算依據(jù)，若需要申請專項建設經(jīng)費，還需填報《專項經(jīng)費預算申請書》（附件4），經(jīng)主管校長審批后，交至財務處預算管理科，由財務處統(tǒng)籌安排，匯編當年預算，上報財經(jīng)領導小組、常委會審批。

2011年預算“一下”控制數(shù)由財務處近期發(fā)布通知。

三、預算編報的流程和時間節(jié)點

1.12月23日

布置預算編報工作；財務處依據(jù)財政下達的2011年財政“一下”預算總額，結合學校事業(yè)收入預算，測算分口業(yè)務管理體系預算收支指標，下達“一下”預算指標。

2.12月24日-2011年1月17日

各部門結合本單位實際情況，討論年度支出預算，反饋對“一下”控制數(shù)預算指標的意見，如果需要增加經(jīng)費，填制《支出預算申報表》（附件3）在1月17日前交至預算管理科。

3.2011年1月17日-3月10日

財務處匯總校內事業(yè)經(jīng)費預算情況，編制2011年預算草案。

4.2011年3月11日-4月15日

財務處將預算草案提交學校財經(jīng)領導小組審查后，提交學校黨委常委審批。

5.2011年1月15日前

財務處參考2010年經(jīng)費預算，預撥2011年機關辦公經(jīng)費50%的指標，以保證各項工作正常進行。

財務處預算管理科聯(lián)系人：徐純林

電話：6891-5567

郵箱：chunlinxu@bit.edu.cn